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关于做好2012年度部门决算工作的通知

发布时间：2013-01-17 访问量：19587次

河南省教育厅

河南省教育厅

关于做好2012年度部门决算工作的通知

省属各高等学校、厅直各单位（学校）：

根据省财政厅《关于编报2012年度部门决算的通知》（豫财办库〔2012〕50号）精神，结合教育厅工作实际，现将有关部门决算编报事项及要求通知如下：

一、加强领导，精心组织，确保决算工作质量

各单位要高度重视年度决算工作，加强领导，精心组织，责成专人负责，并在人员、设备和经费上予以充分保障，确保决算工作的质量。

二、认真编报，严格审核，确保决算分析水平

各单位要根据财政部《2012年度部门决算报表编制手册》和省财政厅部门决算培训会议精神的要求，认真填报，严格审核，并认真撰写决算分析报告 (2012年决算分析报告样本见附件)，以便了解各单位预算与财务管理情况，并通过决算分析报告，了解和掌握各单位的理财能力和财务工作实力。

三、决算工作分三个阶段安排

第一阶段：帐务核对阶段。各单位根据2011年决算批复核对上年余额，根据财政厅对帐单分别按功能分类和经济分类核对财政拨款、财政预算外专户拨款和财政应返还额度。

第二阶段：填报分析阶段。利用《河南教育财会网》平台及时发布决算信息，针对近年决算中经常出现的问题，制订《年度决算审核要点》，要求各单位对照审核。

第三阶段：集中汇审阶段。年度决算审核继续采用集中汇审的方式。要求2012年度部门决算报表及编报说明用A3纸打印，编报说明装订于报表首页，报表封面按要求经单位领导签字并加盖单位公章后上报一式三份；电子数据一份。决算分析报告可延迟到3月1日前报送省教育厅财务处，用A4纸打印装订，一式二份。2012年度教育经费统计报表审核汇总工作随本次会议一并进行，审核通过后方可离会。

四、汇审安排

1、汇审时间：2013年1月20日报到，1月21日—24日集中汇审；

2、报到地点：河南工程学院南苑宾馆（详见宾馆路线图）

3、酒店联系电话：0371—62509666

4、学校联系人：刘良坤曾杰

5、学校联系电话：0371—62508937

15303722088 13939020185

6、教育厅联系人：徐伟梁靓

7、教育厅联系电话：0371—69691858 69691859

附件：1.2012年度部门决算分析报告参考样本

2.河南省教育厅2012年度部门决算补充报表

二○一三年一月十五日

附件1

2012年部门决算分析报告

(参考样本)

单位名称：

财务负责人：

报告撰写人：

联系电话：

电子邮箱：

报送时间：二○一三年元月日

2012年部门决算分析报告

一、单位基本情况

1．单位概况

2．财务处（室）基本情况

（1）科室及岗位设置情况

（2）财务处（室）人员结构（年龄、职称、学历、专业等结构）

3．财务信息化建设情况

（1）财务信息化发展历程

（2）财务信息化发展状况

（3）财务信息化经验介绍（特别是校园一卡通、网络查询、双向POS使用的经验）

4．内部预算管理办法（高校重点介绍校内院系、后勤经费预算的编制方法和经费分配标准，以及预算调整和控制方法等情况）

5．财务审批办法（各级领导审批权限及“一支笔”审批情况）

6．高校贷款风险防范措施

7．单位人员情况（结构和比例）及增减变动原因

二、部门预算执行情况分析

1．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重(可分别制作饼状图)

（2）本部门收入支出比重与上年比较(可用柱形图)，也可进行多年数据的趋势分析 (可制作柱形趋势图)

2．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目

3．收入支出对比分析

（1）与上年各项收入支出的对比分析(可用柱形图)，也可进行多年数据的趋势分析 (可制作柱形趋势图)

（2）收入支出增减变动原因分析

4．生（人）均收入支出对比分析

（1）学校对比分析与上年各项生均收入支出情况 (可用柱形图)，也可进行多年数据的趋势分析 (可制作柱形趋势图)，重点分析教职工人均收入，生均水、电、暖、招待、修缮费、助学金等支出。厅直单位进行人均收支对比分析，重点分析人均收入，人均水、电、暖、招待、修缮费等支出

（2）学校分析生均收入支出增减变动原因，厅直单位分析人均收支变动原因

5．年末收支结余情况分析

（1）分单位收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因

6．资产负债情况分析（与上年比较，也可进行多年数据的趋势分析）

（1）计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因

（2）学校分析信贷资金增减变动、结构变化、利息支出、学校偿债能力等情况，特别要分析新增固定资产投资中信贷资金与自有资金的金额与比重，年末资金结余中信贷资金结余与自有资金结余的金额与比重

三、2012年财务工作总结

1、2012年财务处重点工作完成情况

2、2012年财务改革进展情况与工作成绩

3、高校生均拨款使用情况

4、高校化解债务风险情况

5、财务工作存在的问题与困难

6、2013年工作思路

四、问题及建议

1．预决算编制中存在的问题及改进意见

2．财务管理中存在的问题及对策措施

附件2

河南省教育厅

2012年度部门决算补充报表

填报单位：

财务负责人：

填表人：

联系电话：

填表日期： 2013年月日

2011-2012年生均拨款情况统计表
填报单位：				单位：万元
项目	行次	2011年	2012年		备注
财政补助收入合计：	1
一、各项扣除因素合计	2
1、中央财政安排的专项经费（不含化债奖补资金）	3
2、省属高校化债奖补资金（含中央化债奖补资金）	4
3、其他扣除因素	5
二、纳入预算管理的行政事业性收费	6
三、教育统计提要学生数字（对应当年统计提要）	7
四、生均拨款数额（元/生，含纳入预算管理的行政事业性收费）	8
五、生均拨款数额（元/生，不含纳入预算管理的行政事业性收费）	9

备注：1、本表填报范围为实行生均拨款的普通本科院校； 2、本表经费填报口径为“高等教育2050205”科目，3、其他扣除因素要列明细附说明

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