河 南 省 教 育 厅
关于上报2010年部门决算有关说明的通知
省属各高等院校、厅直各单位(学校):
根据财政部门最新要求,现将2010年部门决算有关说明的事宜通知如下,请各单位认真落实,按时上报。
一、有关说明
(一)请各单位下载审核模板,装入决算系统(不会影响数据安全)自行审核,对下述1-6进行说明。
1.结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明(如财政调整、审计调整、部门调整等);
2.主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的,应具体核实并说明原因;
3.单位结余分配中转入“其他”项的情况说明;
4.“支出决算明细表”中,各类下“其他”占本类支出小计比例大于30%的,应核实并说明支出明细情况;
5.事业单位计提固定资产折旧的原因说明,提供单位类型和制度依据;
6.其他模板审核情况。
(二)对下述1-4事项(若有)逐条对照说明
1.“支出决算明细表”中,部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出,应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。(如“商品和服务支出-其他商品和服务支出”,拨给……单位用于……事务,……万元);
2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明;
3.“预算外资金收入支出决算表”中预算外资金未缴留用的情况说明(包括批准的部门及文件依据);
4.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”,事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。
二、有关表格
1.上年结转和结余核对及指标变动情况(附表一);
2.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况,说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况(附表二);
3.“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况(附表三)。
三、上报要求
1.上报格式:有关说明用WORD格式,有关表格用EXCEL格式。
2.上报时间:
3.联 系 人:李 瑞 林
4.联系电话:0371-69691856
二?一一年一月二十八日